En la RENTA hay gastos y conceptos que un autónomo puede deducirse y no se incluyen. ¿Se están deduciendo todo lo que les corresponde?
Los gastos que un autónomo debe deducirse, es la asignatura pendiente. Un autónomo tiene mucho que aprender para ser rentable.
Y sin embargo, no saber qué gastos se pueden deducir o cómo hacerlo correctamente puede tener un impacto brutal.
Los autónomos que no se deducen todos los gastos deducibles pagan cada año hasta 4.000€ más en impuestos de los que en realidad deberían pagar.
Los autónomos que se deducen más gastos de los que deberían o que lo hacen de forma incorrecta corren el riesgo de sufrir multas e inspecciones de Hacienda
Por eso, si queremos empezar a ahorrar más, lo primero que necesitamos es entender los gastos que un autónomo puede deducirse.
¿Cuáles son las razones principales por las que autónomos no se deducen lo que corresponde?
- La primera razón son los olvidos. Muchos autónomos no son tan rigurosos como deberían con el control del gastos e ingresos. Tienen gastos deducibles que se traspapelan en el escritorio o son cantidades pequeñas que dan por perdido.
- La segunda razón es el desconocimiento. No sabemos que algunos gastos o conceptos nos los podemos deducir y no se incluyen. Siempre debemos ponernos en manos de un profesional para una correcta gestión de nuestros gastos e ingresos a deducir.
- La tercera razón es la falta de claridad normativa. Una norma que debería poder aplicarse al final no se hace por un criterio demasiado estricto de la Agencia Tributaria.
- Por último el cuarto motivo es una falta de planificación fiscal. No solo se trata de saber qué podemos deducirnos, sino también de cuando hacerlo para que sea más favorable para nosotros.
Que es un gasto deducible para un autónomo
Los autónomos no dejamos de generar gastos, es una realidad. Para poder llevar a cabo nuestro trabajo tenemos que comprar materiales, herramientas, gasolina, alquilar de local…
Ahí es donde entran en juego los gastos deducibles, que dicho rápidamente, son esos gastos que puedes deducirte porque son imprescindibles para tu actividad.
Hacienda restará este tipo de gastos de tus ingresos para considerar cuáles han sido tus beneficios y calcular cuántos impuestos deberías pagar.
Los gastos deducibles son gastos que un autónomo realiza para desarrollar su actividad y que Hacienda permite contabilizar en las declaraciones del IVA o la renta para que pague menos impuestos.
Los 13 gastos más comunes que los autónomos pueden deducirse
Algunos de los gastos que vamos a mencionar -y que son precisamente algunos de los más habituales-, tienen ciertas restricciones o limitaciones que es importante conocer.
- 1. Cuota de autónomos
- 2. Dietas.
- 3. Nóminas y seguridad social de empleados.
- 4. Factura mensual de teléfono e internet.
- 5. Servicios de gestoría y asesoría fiscal. Asesoramiento laboral o legal.
- 6. Suscripciones a herramientas online o programas informáticos. Gastos relacionados con tu web profesional.
- 7. Gastos de marketing y publicidad.
- 8. Gastos de alquiler de oficina o local y materiales de trabajo.
- 9. Seguros: Responsabilidad civil, de vida, médico privado…
- 10. Cuotas de colegios y asociaciones profesionales.
- 11. Transporte y desplazamientos.
- 12. Libros relacionados con tu actividad.
- 13. Eventos y formaciones.
Gastos con los que tenemos que tener cuidado por restricciones
Veamos que restricciones de gastos habituales podemos encontrar.
- Por ejemplo, desde el 1 de enero de 2018, el autónomo que quiera deducirse los gastos por dietas (lo que comemos y bebemos fuera de casa mientras trabajamos) tiene que cumplir tres requisitos:
- Tener factura (no ticket) del gasto y haber pagado con tarjeta u otro medio electrónico.
- Que el gasto se haya hecho en un establecimiento dedicado a la hostelería (hotel, restaurante, bar)
- Qué no supere los 26,67€ diarios por persona. Esto es así cuando estás en tu ciudad. En el extranjero, el límite para los gastos en dietas es de 48,08€ diarios. En el caso de que sea una comida con clientes, no se aplica esa norma, pero tiene el límite de que no sobrepase el 1 % de tu facturación.
Hacienda considera que los autónomos pueden deducirse la totalidad de los gastos relacionados con un vehículo (combustible, reparaciones, seguro, etc.) pero sólo en determinadas actividades.
- Vehículos mixtos utilizados en el transporte de mercancías.
- Vehículos para la prestación de servicios de transporte de viajeros mediante contraprestación.
- Los que prestan servicios de enseñanza a conductores mediante contraprestación.
- Utilitarios usados para pruebas, ensayos, demostraciones o promoción de ventas.
- Turismos utilizados en los desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales.
- Los vehículos usados en servicios de vigilancia y seguridad.
En las demás actividades el gasto sólo es deducible del IVA (no del IRPF)
Los autónomos que trabajan desde casa pueden deducirse una parte de los gastos de agua, luz y electricidad, pero no el 100%. El porcentaje deducible va en función de cuánto ocupe el espacio de trabajo en relación a la vivienda, tal y como se lo comunicara el autónomo a Hacienda en el momento del alta.
Como sabe un autónomo cuando deducirse un gasto
En todo caso, la Ley de IRPF no recoge una lista de los gastos que son deducibles y los que no, y puede haber variaciones según el caso.
Pero hay una regla general que siempre se puede aplicar para saber si es posible incluir un gasto o no en la renta.
Un gasto es deducible cuando:
- tienes una factura a tu nombre o ticket del gasto
- el gasto está reflejado en tu contabilidad y lo presentaste en el trimestre correspondiente
- el gasto es necesario y exclusivo para realizar tu actividad
Como hemos comentado anteriormente lo mejor para tu negocio y para una correcta declaración de la renta. Es dejar en manos de profesionales toda esta gestión.
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