El Gobierno planea eliminar de manera paulatina la tributación conjunta del IRPF al generar desincentivo a la participación del 2º perceptor.

Tributación conjunta a la baja desde hace años. La Agencia Tributaria prevé recibir en la campaña de la renta de 2020 más de 3,2 millones de declaraciones conjuntas, un 7,1% menos.

Dentro de las medidas remitidas a Bruselas en el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia una que llama la atención, más todavía si estamos en plena campaña fiscal, es la propuesta para eliminar la opción de tributación conjunta.

No se haría de un día para otro, sino de forma paulatina, reduciendo los supuestos para que cada vez menos gente se acoja a dicha norma o no sea rentable hacerlo.

El Gobierno ha querido limitar los efectos de esta noticia aclarando que simplemente está en estudio.

¿Cuándo se espera este cambio en la tributación?

El Gobierno esperará el dictamen del comité de expertos que ha convocado, que como muy pronto tendrán conclusiones a principios de 2022, por lo que como muy pronto la reforma no se aplicaría hasta 2023 y tendría efectos en la declaración que se presente al año siguiente.

Afecta sobre todo a rentas medias, pero también a aquellos que tienen rentas bajas porque uno de los dos cónyuges trabaja de forma esporádica.

Según la Airef, el coste total de este incentivo asciende a 2.293 millones, y los beneficiarios son 4,2 millones de personas, 2,1 millones de hogares.

¿Qué supone para los contribuyentes?

Supondría una subida de impuestos para aquellos que se acogen a esta fórmula. Se puede comprobar lo que tocaría ingresar o que nos devuelvan en la comparativa entre conjunta e individual al hacer la declaración.

Se establecería un régimen transitorio de eliminación del sistema para no perjudicar a las familias con menor capacidad de adaptar sus decisiones de participación a la nueva situación y compensar el posible efecto negativo con nuevos incentivos a la participación laboral de las mujeres.

En ese documento, la AIReF abogaba por suprimir el sistema de tributación conjunta, que supone una pérdida de recaudación, porque desincentiva la participación laboral de las mujeres, aunque sí admitía que cumple su objetivo de beneficiar a los hogares con un único preceptor de rentas.

Las familias donde los salarios son menores también se pueden ver afectados, sobre todo si uno de ellos tiene un trabajo temporal, solo trabaja una parte del año de forma habitual.

En el caso de que uno de los miembros no trabaje porque simplemente se ve obligado a cuidar de un familiar mayor, dependiente en muchos casos, hijos con minusvalías que necesiten más atención y apoyo.

Ellos también sufrirían una subida de impuesto, precisamente cuando se han visto obligados en muchos casos a dejar de trabajar por la falta de ayudas de la propia administración.

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En la RENTA hay gastos y conceptos que un autónomo puede deducirse y no se incluyen. ¿Se están deduciendo todo lo que les corresponde?

Los gastos que un autónomo debe deducirse, es la asignatura pendiente. Un autónomo tiene mucho que aprender para ser rentable.

Y sin embargo, no saber qué gastos se pueden deducir o cómo hacerlo correctamente puede tener un impacto brutal.

Los autónomos que no se deducen todos los gastos deducibles pagan cada año hasta 4.000€ más en impuestos de los que en realidad deberían pagar.

Los autónomos que se deducen más gastos de los que deberían o que lo hacen de forma incorrecta corren el riesgo de sufrir multas e inspecciones de Hacienda

Por eso, si queremos empezar a ahorrar más, lo primero que necesitamos es entender los gastos que un autónomo puede deducirse.

¿Cuáles son las razones principales por las que autónomos no se deducen lo que corresponde?

• La primera razón son los olvidos. Muchos autónomos no son tan rigurosos como deberían con el control del gastos e ingresos. Tienen gastos deducibles que se traspapelan en el escritorio o son cantidades pequeñas que dan por perdido.
• La segunda razón es el desconocimiento. No sabemos que algunos gastos o conceptos nos los podemos deducir y no se incluyen. Siempre debemos ponernos en manos de un profesional para una correcta gestión de nuestros gastos e ingresos a deducir.
• La tercera razón es la falta de claridad normativa. Una norma que debería poder aplicarse al final no se hace por un criterio demasiado estricto de la Agencia Tributaria.
• Por último el cuarto motivo es una falta de planificación fiscal. No solo se trata de saber qué podemos deducirnos, sino también de cuando hacerlo para que sea más favorable para nosotros.

Que es un gasto deducible para un autónomo

Los autónomos no dejamos de generar gastos, es una realidad. Para poder llevar a cabo nuestro trabajo tenemos que comprar materiales, herramientas, gasolina, alquilar de local…

Ahí es donde entran en juego los gastos deducibles, que dicho rápidamente, son esos gastos que puedes deducirte porque son imprescindibles para tu actividad.

Hacienda restará este tipo de gastos de tus ingresos para considerar cuáles han sido tus beneficios y calcular cuántos impuestos deberías pagar.

Los gastos deducibles son gastos que un autónomo realiza para desarrollar su actividad y que Hacienda permite contabilizar en las declaraciones del IVA o la renta para que pague menos impuestos.

Los 13 gastos más comunes que los autónomos pueden deducirse

Algunos de los gastos que vamos a mencionar -y que son precisamente algunos de los más habituales-, tienen ciertas restricciones o limitaciones que es importante conocer.

• 1. Cuota de autónomos
• 2. Dietas.
• 3. Nóminas y seguridad social de empleados.
• 4. Factura mensual de teléfono e internet.
• 5. Servicios de gestoría y asesoría fiscal. Asesoramiento laboral o legal.
• 6. Suscripciones a herramientas online o programas informáticos. Gastos relacionados con tu web profesional.
• 7. Gastos de marketing y publicidad.
• 8. Gastos de alquiler de oficina o local y materiales de trabajo.
• 9. Seguros: Responsabilidad civil, de vida, médico privado…
• 10. Cuotas de colegios y asociaciones profesionales.
• 11. Transporte y desplazamientos.
• 12. Libros relacionados con tu actividad.
• 13. Eventos y formaciones.

Gastos con los que tenemos que tener cuidado por restricciones

Veamos que restricciones de gastos habituales podemos encontrar.

• Por ejemplo, desde el 1 de enero de 2018, el autónomo que quiera deducirse los gastos por dietas (lo que comemos y bebemos fuera de casa mientras trabajamos) tiene que cumplir tres requisitos:

1. Tener factura (no ticket) del gasto y haber pagado con tarjeta u otro medio electrónico.
2. Que el gasto se haya hecho en un establecimiento dedicado a la hostelería (hotel, restaurante, bar)
3. Qué no supere los 26,67€ diarios por persona. Esto es así cuando estás en tu ciudad. En el extranjero, el límite para los gastos en dietas es de 48,08€ diarios. En el caso de que sea una comida con clientes, no se aplica esa norma, pero tiene el límite de que no sobrepase el 1 % de tu facturación.

Hacienda considera que los autónomos pueden deducirse la totalidad de los gastos relacionados con un vehículo (combustible, reparaciones, seguro, etc.) pero sólo en determinadas actividades.

• Vehículos mixtos utilizados en el transporte de mercancías.
• Vehículos para la prestación de servicios de transporte de viajeros mediante contraprestación.
• Los que prestan servicios de enseñanza a conductores mediante contraprestación.
• Utilitarios usados para pruebas, ensayos, demostraciones o promoción de ventas.
• Turismos utilizados en los desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales.
• Los vehículos usados en servicios de vigilancia y seguridad.

En las demás actividades el gasto sólo es deducible del IVA (no del IRPF)

Los autónomos que trabajan desde casa pueden deducirse una parte de los gastos de agua, luz y electricidad, pero no el 100%. El porcentaje deducible va en función de cuánto ocupe el espacio de trabajo en relación a la vivienda, tal y como se lo comunicara el autónomo a Hacienda en el momento del alta.

 

Como sabe un autónomo cuando deducirse un gasto

En todo caso, la Ley de IRPF no recoge una lista de los gastos que son deducibles y los que no, y puede haber variaciones según el caso.

Pero hay una regla general que siempre se puede aplicar para saber si es posible incluir un gasto o no en la renta.

Un gasto es deducible cuando:

• tienes una factura a tu nombre o ticket del gasto
• el gasto está reflejado en tu contabilidad y lo presentaste en el trimestre correspondiente
• el gasto es necesario y exclusivo para realizar tu actividad

Como hemos comentado anteriormente lo mejor para tu negocio y para una correcta declaración de la renta. Es dejar en manos de profesionales toda esta gestión.

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La capacidad de planificar y organizarse es clave en el éxito que pueda alcanzar un negocio. Para ello hay que tener un buen plan de trabajo.

Para cualquier tipo de trabajo ya sea de ventas o de ámbito académico, o lo que se facture, la organización es la clave y un plan de trabajo es fundamental.

Cuatro de las siete razones principales por las que fracasan los proyectos es una mala o nula organización. Proyectos que podrían haberse resuelto con una mejor planificación de trabajo.

Aquí es donde entra este término, un plan de trabajo es el esquema que nos va a permitir establecer las tareas y delimitar quien debe hacerlo y cuando. Asimismo, le brinda al lector una mejor comprensión del alcance del proyecto.

Con su ayuda, podrás dividir un proceso en tareas más pequeñas y alcanzables, así como a identificar las cosas que quieres lograr.

Vamos a aprender a elaborar un plan de trabajo de forma sencilla que sirva de igual forma a pymes y autónomo.

¿Qué es un plan de trabajo y para qué sirve?

Es un esquema que sirve como hoja de ruta para tener en un único lugar todas las metas, procesos y tareas que debe realizar una persona o equipo de personas para alcanzar unos objetivos determinados.

Se trata de una guía de tipo temporal en la que se brindan respuestas claras con respecto a los objetivos, recursos y tareas que son necesarias para realizar un determinado proyecto.

Un plan de trabajo permite resolver varios puntos fundamentales:

• Qué tareas hay que repartir. ¿De quien será la responsabilidad, que canales se usarán?
• Cuándo se deben iniciar cada una de las partes del trabajo o proyecto. Tiempo
• Cuándo hay que entregar las tareas del proyecto.
• Cómo vamos a conseguir los objetivos. ¿Cuál es el objetivo y estrategia?
• Cuántos recursos van a ser necesarios bien sea humanos o tecnológicos. ¿Vamos a necesitar recursos adicionales?
• Cómo nos damos cuenta de que el proyecto está progresando correctamente.

Contar con un plan de trabajo garantiza que las posibilidades de cumplir con lo previsto de manera eficiente se multipliquen.

Como elaborar un plan de trabajo paso a paso

Bien por desconocimiento o porque subestiman su efectividad, muchas pymes y autónomos no valoran la posibilidad de diseñar una plan. Por ello, en las siguientes líneas detallamos cómo crear un plan de trabajo paso a paso, de manera sencilla, útil y realista.

1. ¿Cuál es el objetivo de tu plan de trabajo?

Qué queremos conseguir. Lo primero que tenemos que hacer para elaborar un plan de trabajo es definir cuáles son los objetivos. Tienes que definir claramente lo que estás tratando de producir, crear o alcanzar.

Identifica el propósito, este plan ayuda a los diferentes departamentos a saber en qué proyectos se trabajará a corto, medio o largo plazo. Para ello los planes de trabajo se determinan normalmente en las siguientes situaciones.

• Después de una revisión anual del desempeño.
• Cuando se emprenden grandes proyectos.
• En épocas de crisis.
• Al comienzo del año para organizar un nuevo calendario fiscal.

2. ¿De qué trata el proyecto o trabajo?

Normalmente, cuando hacemos cualquier tipo de informe, ya sea un resumen ejecutivo o un plan de negocio, etc. hay que hacer una introducción donde se exprese de forma sencilla en qué consiste el plan de trabajo.

El programa debe ser entendible por cualquier persona que forma parte de la organización, por lo que deben redactarse unos antecedentes que los sitúen en el contexto.

• Se deben dejar claros todos los puntos. Cuál es el objetivo de este plan y expresar las razones por las que se ha creado. Presentando los proyectos específicos.
• ¿Qué se pretende resolver? Además de indicar los motivos por los que hayas decidido crear el programa también se ha de señalar cuáles son los principales problemas a los que pretendes dar solución.
• ¿Qué se consiguió anteriormente? También hay que hacer una mención a las quejas, comentarios, reclamaciones y datos estadísticos de anteriores programas de trabajo e indicar qué se pretende mejorar.

3. ¿Cuáles son tus metas y objetivos?

Las metas y los objetivos deben de ser la brújula que guíen un buen plan y deben de reflejar qué esperas conseguir con él. Debe incluir los siguientes puntos:

• Debemos fijarnos unos objetivos que podamos alcanzar por eso es imprescindible siempre determinar cuál es la acción deseada a conseguir.
• Define la fecha de inicio y entrega de tu proyecto.
• Define las tareas que se requieren para alcanzar el objetivo.
• Define el tiempo estimado para cada tarea.

4. ¿De qué recursos disponemos?

Incluye todo lo que necesitarás para alcanzar tus metas y objetivos. Los recursos variarán según la finalidad del plan de trabajo.

• Tenemos que tener en cuenta recursos físicos como maquinaria o instalaciones de las que vamos a disponer.
• Recursos financieros, cuanto vamos a poder invertir.
• Recursos a nivel personal, para saber de cuantas personas vamos a poder disponer.

Es importante apoyarse en una herramienta digital, software de gestión empresarial, preparado y enfocado a tu negocio.

De esta forma todos pueden acceder de forma sencilla. Compartir y visualizar la información del plan fácilmente, lo que permite a todo el equipo estar al tanto de todas las tareas que tienen que realizar.

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